Как вернуть 13% расходов с лекарств и платного образования

Пошаговая инструкция

Начался учебный год, а вместе с ним – пора внешкольных занятий и курсов. Опытные родители ещё на пороге языковых школ спрашивают: «А лицензия у вас есть?» И думают не только о качестве образования для ребёнка, но и о возможности налогового вычета, ведь благодаря ему можно вернуть до 13% от затрат на образование и не только.

Как получить налоговый вычет?

Шаг 1. Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Шаг 2. Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ.

Дальше всё зависит от конкретного случая:

Покупка недвижимости

Шаг 3. Готовим копии документов, подтверждающих право на жильё:

– при строительстве или покупке дома – свидетельство о госрегистрации права на жильё,

– при покупке квартиры или комнаты – договор о приобретении, акт о передаче или свидетельство о госрегистрации права на квартиру/комнату/долю в ней,

– при покупке земельного участка для строительства или под готовое жильё – свидетельства о госрегистрации права собственности на участок и на жилой дом или доли/долю в нём,

– при погашении % по целевым займам/кредитам – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита/займа и уплаты % за пользование заёмными средствами.

Шаг 4. Готовим копии платёжных документов, подтверждающих расходы при приобретении имущества или уплату % по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору.

Шаг 5. Если имущество приобретено в общую собственность, готовим свидетельства о браке и письменное заявление о договорённости сторон – участников сделки о распределении размера вычета между супругами.

Оплата медуслуг и лекарств

Шаг 3. Готовим комплект документов, подтверждающих право на социальный вычет:

– при оплате лечения – договор с медучреждением на оказание медуслуг, справку об оплате медуслуг с кодом 1, выданную этим медучреждением, а также лицензию медорганизации или ИП, если в договоре или справке нет её реквизитов;

– при оплате дорогостоящих видов лечения – договор с медучреждением на оказание медуслуг, справку об оплате медуслуг с кодом 2, выданную этим медучреждением, а также лицензию медорганизации или ИП (если в договоре или справке нет её реквизитов);

– при покупке лекарств – рецептурный бланк по установленной форме, платёжные документы, подтверждающие расходы на покупку медикаментов;

– при оплате страховых взносов по договору ДМС – договор или страховой полис ДМС, копию лицензии страховой компании (если в договоре нет её реквизитов), платёжные документы.

Платное обучение

Шаг 3. Делаем копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности. Если в договоре данных о лицензии нет, получаем копию самой лицензии.

Если в течение года увеличивалась стоимость обучения, делаем копию документа, подтверждающего это (например, дополнительного соглашения к договору с указанием стоимости обучения).

Шаг 4. Если вы платили за ребёнка, брата или сестру, необходимо дополнительно предоставить копии:

– справки, подтверждающей очную форму обучения в соответствующем году,

– свидетельства о рождении ребёнка,

– документов, подтверждающих факт опекунства или попечительства либо родство с братом или сестрой.

Шаг 5. Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы на обучение: чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. д.

Шаг 6 (общий). Предоставляем в налоговую заполненную декларацию и копии всех вышеперечисленных документов.

Дополнительная информация – на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Получение налогового вычета»: www.nalog.ru